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公司债券介绍

(一)含义

公司债指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券,目前上市公司的公司债由证监会审核。

(二)发行条件

( 1)公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策;公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

( 2)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;

( 3)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;

( 4)债券利率由企业根据市场情况确定,但不得超过国务院限定水平;

( 5)最近三年无重大违法违规行为。

(三)公司债的功能

1 、发行公司债所募集的资金,可以按照核准或者批准的用途使用,筹集资金可用于固定资产投资、技术更新改造、调整公司负债结构、偿还银行贷款、补充流动资金、支持公司并购和资产重组等等,但是不得用于弥补亏损和非生产性支出;

2 、发行公司债有利于改善企业资本结构,有助于优化企业治理结构。

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