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企业债券介绍

(一)含义

企业债是具有法人资格的企业按照法定程序发行,约定一定期限内还本付息的有价证券,企业债券由国家发改委审核。

(二)发行条件

1 、股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币 6000 万元;

2 、累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的 40% ;

3 、最近三年平均可分配利润(净利润)足以支付企业债券一年的利息;

4 、企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的百分之四十;

5 、已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态;

6 、最近三年无重大违法违规行为;

7 、城投债特殊规定:符合“ 21111 ”规则,即每个省会城市可以有 2 家融资平台申请发债;国家级开发区、保税区和地级市允许 1 家平台发债;县级主体必须是百强县才能有 1 家平台发债;北京、天津、上海和重庆四个直辖市申报城投项目没有限制,但直辖市所属任一区仅可同时申报 1 家;最近三年平均主营业务收入与补贴收入之比须大于 7 : 3 ;所在地地方政府负债率不超过 100% 。

(三)企业债的功能

1 、筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向,所需相关手续齐全;

2 、用于固定资产投资项目的,应符合固定资产投资项目资本金制度的要求,原则上累计发行额不得超过该项目总投资的 60% ;用于收购产权(股权)的,比照该比例执行;用于调整债务结构的,不受该比例限制,但企业应提供银行同意以债还贷的证明;用于补充营运资金的,不超过发债总额的 20% ;

3 、债券筹集资金必须按照核准的用途,用于本企业的生产经营,不得擅自挪作他用,不得用于弥补亏损和非生产性支出,也不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。

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